Fraudebeheersing
In 2025 is de jaarlijkse frauderisicoanalyse uitgevoerd om voor de gemeente Nissewaard in kaart te brengen welke frauderisico’s er bestaan en op welke wijze deze met beheersmaatregelen zijn teruggebracht tot een acceptabel niveau.
Deze frauderisico analyse kan worden opgedeeld in een tweetal onderdelen:
- Frauderisico’s binnen de processen
- Proces overstijgende frauderisico’s
- Frauderisico’s binnen de processen:
Dit betreffen de frauderisico’s welke betrekking hebben op een specifiek proces binnen de gemeente Nissewaard. Deze risico’s doen zich alleen voor binnen het proces en de getroffen beheersmaatregelen zien dan ook specifiek toe op maatregelen binnen dit proces.
In 2025 hebben we opnieuw een frauderisicoanalyse uitgevoerd op alle aandachtsgebieden.
Het is van belang om een zo volledig mogelijk beeld te hebben van de frauderisico’s die relevant zijn voor de gemeente Nissewaard. Om de volledigheid te borgen is de frauderisicoanalyse opgesteld op basis van gesprekken en informatie vanuit de gehele organisatie. Er is gesproken met inhoudelijk verantwoordelijke medewerkers, teammanagers van alle afdelingen en daarnaast is de frauderisicoanalyse besproken met de eenheidsmanagers. De frauderisico’s zijn geüpdatet ten opzichte van de voorgaande versie. Ook zijn de risico’s uitgewerkt op basis van de 6 w-vragen (Wie, Wat, Waarom, Wanneer, Waarmee en Waar gedocumenteerd). Op deze manier worden de beheersmaatregelen die we als gemeente hebben getroffen beter uitgewerkt en geeft de analyse een beter inzicht in hoe we de frauderisico’s terugbrengen naar een acceptabel niveau.
- Proces overstijgende frauderisico’s:
Dit betreffen de frauderisico’s welke niet toezien op één specifiek proces, maar betrekking hebben op meerdere processen en/of de gehele organisatie.
Vanuit de NV COS worden er twee proces overstijgende frauderisico’s genoemd:
- Het risico dat management interne beheersingsmaatregelen doorbreekt (240.32)
- Het risico ten aanzien van de opbrengstenverantwoording (240.27)
Voor deze frauderisico’s zijn er geen mitigerende maatregelen binnen een proces alleen, maar zijn de mitigerende maatregelen ook proces overstijgend. Binnen de gemeente Nissewaard zijn er een aantal maatregelen genomen om de bovenstaande (procesoverstijgende) frauderisico’s te mitigeren:
- Klokkenluidersregeling
- Vertrouwenspersonen
- ‘Het goede gesprek’ (dat jaarlijks tussen de manager en de medewerker wordt gevoerd)
- Verklaring Omtrent Gedrag
- Eed en/of Belofte die moet worden afgelegd bij indiensttreding
- On boarding proces (zowel voor eigen personeel als inhuur)