Voorzieningen
3.2 Verloop van de voorzieningen in 2025 | x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Saldo 31-12-2024 | Vermeerdering | Vrijval | Aanwendingen | Saldo 31-12-2025 | |
Omschrijving | |||||
Voor verplichtingen en verliezen | |||||
Pensioen APPA | 3.897 | 2.366 | 6.263 | ||
Verlofsparen | 3.400 | 2.338 | 5.738 | ||
Heer & Meester | 121 | 2 | 123 | ||
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Riolering | 9.570 | 384 | 9.954 | ||
Totaal | 16.988 | 5.090 | 22.078 |
De stand van de voorzieningen per 31-12-2025 is € 22,1 miljoen. Per 31-12-2024 was de stand € 17,0 miljoen. Voorzieningen voor risico’s met betrekking tot oninbaarheid van debiteuren, te verwachten verliezen op voorraden en onderhanden grondexploitaties zijn waardecorrecties op activaposten en worden verrekend met de boekwaarde van de desbetreffende activaposten. Voor een toelichting op deze voorzieningen wordt verwezen naar de desbetreffende activapost.
Toelichting per voorziening:
Pensioen APPA
Deze voorziening is in 2004 ingesteld voor de pensioenverplichting jegens (voormalige) wethouders. De vermeerdering in 2025 van € 2.365.567 bestaat uit twee componenten: € 907.360 als gevolg van de geactualiseerde actuariële berekening, en € 1.458.207 voor de wettelijk voorgeschreven ophoging naar de overdrachtswaarde richting ABP op grond van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) en de voorschriften van de Commissie BBV. Er is geen sprake van een aanwending van deze voorziening in 2025.
Verlofsparen
Deze voorziening is per ingang van 2022 gevormd i.v.m. een wijziging in van de CAO. Door de invoering van de spaarverlofregeling kunnen medewerkers de volgende zaken omzetten naar spaarverlof:
Verlofuren uit onregelmatig werken, Bovenwettelijk verlof, Overwerkvergoeding en Gekochte bovenwettelijke uren. De vermeerdering in 2025 heeft betrekking op een extra storting op basis van de in 2025 opgebouwde verlofrechten. Er is geen sprake van een aanwending in 2025.
Riolering
Deze voorziening is in november 2014 gevormd i.v.m. een wijziging in de BBV (Notitie riolering), daarvoor was het een bestemmingsreserve. In 2020 is er een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2012-2026 opgesteld.
Heer & Meester
Wanneer sprake is van geprognosticeerde verliezen op onderhanden grondexploitaties geldt dat hiervoor een voorziening moet worden gevormd op het moment dat deze voorzienbaar en onafwendbaar zijn. Voor het complex Heer & Meester wordt een negatief resultaat op contante waarde van € 123.000 verwacht, waarvoor een verliesvoorziening is getroffen.