Leren, Participeren & Ondersteunen

€ 164

V

Leerlingenvervoer (SD)
Het budget Leerlingenvervoer kent een voordeel op de lasten van € 164.000. In de tweede tussenrapportage 2025 is leerlingenvervoer o.b.v. van de cijfers van het eerste half jaar structureel met € 198.000 opgehoogd. De cijfers van het tweede half jaar van 2025 laten een daling zien in het gemiddelde aantal gebruikers, ritten en kilometers. Gezien de beweging in de cijfers wordt gedurende 2026 de realisatie gemonitord, indien hieruit blijkt dat deze daling aanhoudt, wordt dat bijgesteld in de begroting 2026 en verder.

L

I/S

€ 83

V

Wet Kinderopvang (SD)
Het budget Wet Kinderopvang kent een voordeel op de lasten van € 83.000. Dit betreft het budget voor de sociaal medische indicatie (SMI) kinderopvang. Dit voordeel wordt verklaard doordat de kinderen waar nodig en mogelijk actief worden doorgeleid naar andere voorzieningen en alternatieven zoals voorschoolse en vroegschoolse educatie (VVE). Het voordeel is deels structureel en zal voor de jaren 2026 en verder in de perspectiefnota 2027 worden verwerkt.

L

I/S

€ 2.100
€ 2.100

V
N

Onderwijsachterstandenbeleid (SD)
Het resultaat op de specifieke uitkering (SPUK)  Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) is per saldo neutraal in het resultaat van de jaarrekening. Vanuit de rijksoverheid ontvangt de gemeente Nissewaard middelen voor OAB. Het betreft een SPUK OAB in een cyclus van 4 jaar. De huidige OAB-cyclus loopt van 2023 t/m 2026. Het voordeel op de lasten en het nadeel op de baten van € 2,1 miljoen betreft het verschil tussen de begroting en de realisatie. Dit wordt grotendeels verklaard doordat in het budget middelen van de voorgaande OAB-cyclus (2019 t/m 2022) zitten die niet zijn besteed. Eveneens betreft het OAB-middelen uit de huidige cyclus die niet zijn besteed.

Aangezien het specifieke middelen zijn, kunnen resterende middelen binnen de huidige OAB-cyclus jaarlijks worden overgeheveld. Resterende OAB-middelen van de huidige cyclus (loopt t/m 31-12-2026) vordert de rijksoverheid terug met uitzondering van 'de helft van de OAB-uitkering 2026'. Dit bedrag kan vervolgens binnen de wettelijke doelstellingen worden besteed in de daaropvolgende OAB-cyclus van vier kalenderjaren. Zie onderstaande tabel waaruit blijkt dat in 2025 € 4,8 miljoen aan OAB-middelen zijn besteed. In de perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld om een bedrag van € 2,2 miljoen over te hevelen naar 2026. Deze middelen zijn op de balans verantwoord als “vooruit ontvangen middelen”.

L
B

I
I

€ 103
€ 103

V
N

RMC, VSV, Kwalificatieplicht (SD) Overheid, scholen en gemeenten willen voorkomen dat jongeren zonder startkwalificatie van school gaan. Jongeren die het onderwijs verlaten met een startkwalificatie hebben een betere uitgangspositie in de samenleving. Gemeenten hebben hierin een wettelijke opdracht die is vastgelegd in de RMC-wetgeving. Gemeenten zijn verplicht in regionaal verband samen te werken en hebben hier afspraken over gemaakt. Vanuit de rijksoverheid ontvangt de gemeente Nissewaard, via de gemeente Rotterdam, middelen voor RMC, VSV en kwalificatieplicht. Deze middelen worden ingezet voor de subregio Zuid-Hollandse eilanden: Goeree-Overflakkee, Voorne aan Zee en Nissewaard. De subregio ZHE legt achteraf verantwoording af aan de gemeente Rotterdam. Aangezien het om een specifieke uitkering (SPUK) gaat, legt de gemeente Rotterdam verantwoording af aan de rijksoverheid via de SiSa verantwoording.
In 2025 is vanuit Rotterdam voor RMC, VSV en Kwalificatieplicht € 776.000 aan baten ontvangen. Daarnaast stond nog een bedrag ad € 106.000 op "vooruit ontvangen middelen". De lasten over 2025 bedragen € 633.000. De gemeente Rotterdam heeft toestemming gegeven om het restant op RMC VSV over te hevelen naar 2026. In de PPN 2027 wordt derhalve voorgesteld om een bedrag ad € 249.000 over te hevelen naar 2026. Deze middelen zijn op de balans verantwoord als “vooruit ontvangen middelen”.
Bij RMC/VSV/Kwalificatieplicht is een incidenteel voordeel op de lasten en een incidenteel nadeel op de baten van € 103.000. Dit voordeel is ontstaan doordat er meer lasten zijn begroot dan gerealiseerd. Het resultaat op deze specifieke uitkering is per saldo neutraal in het resultaat van de jaarrekening.

L
B

I
I

€ 18
€ 63

V
V

Diversen onderwijs sociaal domein (SD)
Betreft diverse kleine afwijkingen binnen het "hek" van het sociaal domein in het  thema Onderwijs.

L
B

I
I

€ 328

N

Saldo sociaal domein thema Onderwijs
Het voordelig saldo van het thema Onderwijs, exclusief onderwijshuisvesting, is gestort in de reserve sociaal domein. Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 231
€ 143

N
V

Huisvestingsverordening
Het grootste gedeelte van het verschil is te verklaren doordat we al rente betalen voor kapitaallasten die pas later gaan lopen. Het betreft nieuwbouwprojecten waarvan de kapitaallasten pas gaan lopen na oplevering van het schoolgebouw, terwijl we wel al geld hebben moeten aantrekken om de schoolbesturen te bevoorschotten en daar rente over betalen. Die rente was niet begroot. Het betreft € 101.324.
Daarnaast wordt € 48.000 nadeel verklaard doordat een gedeelte van de kosten huur tijdelijke onderwijshuisvesting op dit thema is geboekt terwijl er binnen programma 2 -accommodaties en parkeren bij onderwijshuisvesting huur en verhuur een overschot te zien is.
De eigen bijdrage schoolbesturen nadeel € 277.000 en opbrengst structurele huur voordeel € 110.000 vallen tegen elkaar weg en het verschil wordt verrekend met de reserve onderwijshuisvesting.
De vergoeding aan de Geelinkschool is niet uitbetaald en hiervan wordt voorgesteld bij de perspectiefnota 2027 om dit over te hevelen naar 2026.
Tenslotte zijn er nog een aantal kleinere verschillen die een tekort van € 45.000 verklaren namelijk:

• € 11.153 aan juridische bijstand die de gemeente heeft moeten inschakelen;
• € 16.864 aan voorbereidingen voor een IHP voor het voortgezet onderwijs;
• € 5.555 eenmalige kosten (zoals taxatie) voor de aankoop van een schoolgebouw;
• € 12.561 t.b.v. haalbaarheidsonderzoeken in het kader van de uitvoering van het IHP.

Ten opzichte van de 2e tussenrapportage zijn er nog enkele mutaties geweest die een effect hebben op de boeking op de reserve onderwijshuisvesting. Hierdoor is de storting in de reserve € 143.000 lager dan geraamd en dat geeft hier een voordeel.

L
R

I
I

€ 33

V

ONOVON

In het kader van de Regiodeal is budget van ONdernemers OVerheid en ONderwijs voor 2 jaar bestempeld als cofinanciering voor de Regiodeal. In 2025 hebben geen uitgaven ten laste van dit budget plaatsgevonden.

L

I

€ 53

V

P-lasten
Op dit thema is een voordeel op de personeelslasten van € 53.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".

L

I

€ 4.022
€ 4.022

N
V

Gedupeerden toeslagen (SD -SPUK)
De afspraken over de compensatie van de kosten die gemeenten in het kader van de hersteloperatie kinderopvang maken, zijn opgenomen in de Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden kinderopvangtoeslag. Het resultaat op deze regeling is per saldo neutraal (geen resultaat in de jaarrekening). Deze regeling bekostigt na afloop van het boekjaar, dus in het opvolgend jaar. Het voordeel op de baten in 2025 bedraagt € 4.022.109, dit betreft een boeking naar de reserve ten behoeve van de afrekening met het Rijk.

L
B

I
I

€ 78

V

Maatschappelijke dienstverlening (SD)
Op dit budget is een voordeel van € 78.000. Een incidenteel budget was bestemd voor SUNN (Stichting urgente noden Nissewaard). De subsidie aan SUNN is echter gedekt uit het budget preventie armoede. Daarnaast is een kleine onderschrijding bij de overige subsidiebudgetten. Het betreft een incidenteel voordeel.

L

I

€ 115
€ 61

V
N

Diversen Thuis in Nissewaard sociaal domein (SD)
Betreft diverse (per saldo) kleine afwijkingen binnen het thema Thuis in Nissewaard met betrekking tot het sociaal domein.

L
B

I
I

€ 131

N

Saldo sociaal domein thema Thuis in Nissewaard (SD)
Het voordelig saldo van het thema Thuis in Nissewaard is gestort in de reserve sociaal domein. Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 351

V

Behandeling Jeugd (SD)
Het budget Behandeling Jeugd kent een voordeel op de lasten van € 351.000. O.b.v. de cijfers van het eerste half jaar is Behandeling Jeugd in de tweede tussenrapportage 2025 verlaagd met € 605.000. De cijfers in het tweede halfjaar 2025 laten een verdere daling zien. Met het project Indicatiestelling vanuit het plan van aanpak van de Taskforce Jeugd wordt gekeken naar de wijze van indicering en de inzet van de diverse behandelingsproducten. Het voordeel is deels structureel, in de perspectiefnota 2027 zal worden verwerkt dat hiermee de bezuinigingstaakstelling 'GR Jeugd en lokale jeugdhulp' deels wordt ingevuld.

L

I/S

€ 235

V

Daginvulling Jeugd (SD)
Het budget Daginvulling Jeugd kent een voordeel van € 235.000. Nadere monitoring en analyse van de subregionale inkoop Daginvulling jeugd laat een voordeel van € 235.000 voor Nissewaard zien. Het betreft een incidenteel voordeel, o.b.v. de inkoopbegroting 2027 kan worden gesteld dat de middelen nodig zijn voor daginvulling. In de begroting 2027 zijn mede innovatiemiddelen opgenomen waarover afspraken met zorgaanbieders zijn gemaakt.

L

I

€ 807

V

Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) (SD)

De bedragen hebben betrekking op de door de uitvoeringsorganisatie GRJR ingekochte regionale specialistische jeugdhulp, subsidieverlening specialistische jeugdhulp en uitvoeringskosten GRJR. Dit betreft enerzijds de specialistische jeugdhulp in de GRJR-jaarstukken 2025 (= deelnemersbijdrage) en anderzijds de jeugdhulp/zorgkosten die volgen uit de gemeentelijke besluiten tot toewijzing van hulp aan regionaal/landelijk gecontracteerde jeugdhulpaanbieders (= voorschot). Zie tabel hieronder. De GRJR heeft op 21-4-2026 de definitieve cijfers GRJR over 2025 gedeeld. Qua verhouding is het voordeel gering, 2% van de definitieve cijfers GRJR 2025 voor Nissewaard.  Zie tabel voor de uitsplitsing in GRJR-deelnemersbijdrage en GRJR-voorschot voor de gemeente Nissewaard.

L

I

€ 121

V

JOT Bemensing (SD)
Het budget JOT Bemensing kent een incidenteel voordeel op de lasten van € 121.000. Het voordeel is ontstaan doordat de aanbieder minder capaciteit kon inzetten dan begroot. Dit komt mede doordat de gedragswetenschappers bij de gemeente in dienst zijn gekomen en bij de zorgpartner zijn afgebouwd. Daarnaast is er minder capaciteit aan jeugd- en gezinscoaches geleverd dan begroot. Het betreft een incidenteel voordeel.   

L

I

€ 138

V

POH GGZ Jeugd (SD)
Het budget POH GGZ Jeugd kent een incidenteel voordeel op de baten van € 138.000. Dit is gelegen in een terugvordering bij de aanbieder over het voorgaand jaar. Aangezien voor de vaststelling van deze subsidie gegevens van diverse huisartsenpraktijken nodig zijn, kon dit niet worden meegenomen in de jaarstukken 2024.  

B

I

€ 157
€ 71

N
V

Maatwerk Jeugd (SD)
Het budget Maatwerk Jeugd kent een incidenteel nadeel op de lasten van € 157.000. In de tweede tussenrapportage 2025 is dit budget reeds opgehoogd met € 212.000. Het nadeel is ontstaan doordat de kosten van twee maatwerktrajecten relatief hoog zijn. Het prognosticeren van maatwerk Jeugd blijft onverminderd lastig. Het wordt ingezet indien de regulier ingekochte producten niet voldoen. Ook de tarieven van maatwerk kunnen flink variëren. Vanuit het project Indicatiestelling, onderdeel van het plan van aanpak van de Taskforce Jeugd, worden maatwerktrajecten kritisch bekeken. Vanwege de complexiteit van de casuïstiek dienen soms dure maatwerktrajecten te worden ingezet.

Het budget Maatwerk Jeugd kent een incidenteel voordeel op de baten van € 71.000. In de tweede tussenrapportage 2025 is reeds een bedrag aan baten van € 145.000 begroot vanwege het doorbelasten van zorgkosten aan een andere gemeente op grond van het woonplaatsbeginsel. In navolging van de tweede tussenrapportage zijn op grond van het woonplaatsbeginsel wederom zorgkosten doorbelast.

L
B

I
I

€75
€ 34

N
V

Diversen Jeugd sociaal domein (SD)
Betreft diverse kleine afwijkingen binnen het "hek" van het sociaal domein in het thema Jeugd

L
B

I
I

€ 1.526

N

Saldo sociaal domein thema Jeugd (SD)
Het voordelig saldo van het thema Jeugd is gestort in de reserve sociaal domein. Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 250
€ 73

V
V

P-lasten
Op dit thema is een voordeel op de personeelslasten van totaal € 323.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".

L
B

I
I

€ 131

V

Huishoudelijke ondersteuning (SD)
Op het budget huishoudelijke ondersteuning is een voordeel van ongeveer € 131.000. In de 2^e tussenrapportage is het budget 2025 nog opgehoogd met € 44.000 op basis van een verwachte volumegroei van 5,5%. Het voordeel ontstaat doordat de gemiddelde volumegroei in 2025 met 4,8% wat lager bedraagt. Daarnaast zet het effect van het gemiddeld lager indiceren bij nieuwe indicaties zich ook verder door. De structurele gevolgen hiervan zullen ingezet worden voor het realiseren van de bezuinigingstaakstelling huishoudelijke ondersteuning.

L

S

€ 221

V

Begeleiding Wmo (SD)
Op het budget Begeleiding Wmo is een voordeel van ongeveer € 221.000. Vanaf 2024 vertonen de uitgaven aan begeleiding Wmo een dalende trend enerzijds vanwege het toepassen van een P*Q bekostiging (in plaats van een vast maandbedrag) en anderzijds is het aantal cliënten met een indicatie voor begeleiding Wmo gemiddeld met 10% gedaald in 2025 ten opzichte van 2024. Een deel van deze daling wordt veroorzaakt doordat cliënten richting de Wet Langdurige Zorg (WLZ) zijn gegaan vanwege het toekennen van een WLZ-indicatie.

L

S

€ 653

V

Begeleiding Wmo - Overbruggingszorg (SD)
Het incidenteel voordeel op begeleiding Wmo heft betrekking op overbruggingszorg. Vanuit de centrummiddelen een bedrag van € 653.000 beschikbaar gesteld als tegemoetkoming voor de overbruggingszorg voor cliënten op de wachtlijst van beschermd wonen. Dit bedrag is niet nodig om de kosten voor begeleiding te dekken waardoor dit voordeel ten gunste komt van het sociaal domein. Het jaar 2025 is het laatste jaar dat compensatie voor de overbruggingszorg vanuit de centrummiddelen komt. Het is om die reden dan ook een incidenteel voordeel

L

I

€ 411
€ 411

V
N

Lokaal beleidsplan beschermd Thuis (SD)
Het in 2023 vastgestelde beleidsplan Beschermd Thuis in Nissewaard is gericht op kwetsbare inwoners met problemen bij het vinden of behouden van een thuis. De centrale ambitie is het realiseren van een stabiele woonsituatie voor deze inwoners. Het budget Beschermd Thuis kent een incidenteel voordeel op de lasten van € 411.000 en een incidenteel nadeel op de reserve sociaal domein van € 411.000. Het voordeel op de lasten is ontstaan doordat het beleid beschermd thuis later wordt gerealiseerd dan gepland.

L
R

I
I

€ 489
€ 489

V
N

Hoogwerfsingel 2 (SD)
De Hoogwerfsingel 2 kent een incidenteel voordeel op de lasten van € 489.018. Vanuit de 2e vrijval van de reserve centrumgemeentemiddelen is € 1 miljoen ter beschikking gesteld voor het project Hoogwerfsingel 2 voor de huisvesting van flexwoningen voor spoedzoekers. De middelen zijn destijds niet besteed in 2024 en overgeheveld. Hierdoor is zowel in 2025 als 2026 een bedrag ad € 500.000 begroot. In 2025 is een bedrag ad € 10.982 gerealiseerd wat een voordeel op de lasten van € 489.018 verklaard. De gemeente is in afwachting van de overeenkomst tussen koper en verkoper voor de huisvesting van flexwoningen voor spoedzoekers op de Hoogwerfsingel 2. Dit wordt vervolgd in 2026. In de perspectiefnota 2027 wordt voorgesteld om het resterende bedrag in 2025 ad € 489.018 over te hevelen naar 2026.

L
R

I
I

€ 16

N

Diversen Maatwerk Volwassenen sociaal domein (SD)
Betreft diverse (per saldo) kleine afwijkingen binnen het thema Maatwerk Volwassenen met betrekking tot het sociaal domein.

L
B

I
I

€ 1.008

N

Saldo sociaal domein thema Maatwerk Volwassenen (SD)
Het voordelig saldo van het thema Maatwerk Volwassenen is gestort in de reserve sociaal domein. Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 1.090
€ 13

N
N

Beschermd Wonen (SD-CT)
Het budget beschermd wonen kent per saldo een incidenteel nadeel op de lasten van € 1.090.000 en een nadeel op de reserve van € 13.000. Vanuit de overheveling 2024-2025 is een bedrag ad € 30.000 beschikbaar gesteld voor de realisatie van woon- en opvanglocaties in de ZHE-regio. Hiervan is 17.000 gerealiseerd. Hiermee wordt een voordeel op de lasten van € 13.000 verklaard. Het nadeel op de lasten bestaat uit drie grote elementen. Ten eerste zijn de kosten voor safehouse plaatsingen circa € 500.000 hoger dan begroot. Er is sprake van een sterke stijging van het aantal personen die ook gemiddeld langer gebruik maken van de safehouses. Ten tweede zijn de kosten voor inkoop Beschermd Wonen ruim € 480.000 hoger dan begroot. Bij de tweede tussenrapportage 2025 was het budget voor de inkoop al verhoogd met € 294.000. Een verklaring voor de toename aan kosten is dat het aantal personen in een Beschermd Wonen-voorziening in 2025 sterk is toegenomen t.o.v. 2024. In 2026 is een nieuwe aanbesteding ingegaan wat maakt dat de begroting 2026 er anders uitziet. Ten derde zijn de kosten voor overbruggingszorg hoger dan begroot. Doordat meer personen bij de gemeenten op de wachtlijst staan voor Beschermd Wonen krijgen de gemeenten een hogere vergoeding om lokale voorzieningen in te zetten voor de personen met een plek op de wachtlijst.

Met de PPN 2027 wordt voorgesteld om de resterende middelen voor ruimtelijke projectleiding ad € 113.000 over te hevelen naar 2026, zodat de middelen in 2026 worden ingezet t.b.v. nog te realiseren vastgoedlocaties voor regionale voorzieningen.

L
R

I
I

€ 49
€ 74

V
N

Vrouwenopvang (SD-CT)
Het budget Vrouwenopvang kent per saldo een incidenteel voordeel op de lasten van € 49.000 en een nadeel op de reserve van € 74.000. Vanuit de overheveling 2024-2025 is een bedrag ad € 76.000 beschikbaar gesteld voor extra inzet op huiselijk geweld en kindermishandeling. Hiervan is 2.000 gerealiseerd wat een voordeel op de lasten van € 74.000 verklaart. Het overige verschil wordt grotendeels verklaard door minder uitgaven op subsidies dan begroot en minder uitgaven aan hotel- en crisisplaatsingen dan begroot. Het betreft een incidenteel voordeel. In 2026 is het Rijksbudget Vrouwenopvang voor Nissewaard circa € 100.000 lager dan over 2025.

L
R

I
I

€ 98

V

Diversen sociaal domein centrumtaken (SD-CT)
Betreft diverse (per saldo) kleine afwijkingen binnen sociaal domein centrumtaken.

L

I

€ 1.018

V

Saldo sociaal domein centrumtaken (SD-CT)
Het nadelig saldo van sociaal domein centrumtaken is onttrokken aan de reserve centrumtaken. Het betreft een niet geraamde onttrekking en komt in de jaarrekening tot uitdrukken als een voordeel op de reserve centrumtaken. Tegenover dit voordeel staat een nadeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het SD centrumtaken neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 373

V

Personeelslasten centrumtaken
Op basis van de contractuele afspraken met de regiogemeenten van de Zuid-Hollandse Eilanden worden er jaarlijks middelen uit de regionale budgetten besteed aan personeel dat is belast met de uitvoering van de regionale taken als centrumgemeente. Bij de berekening van die bedragen (zijnde dienstverlening voor derden) wordt eindschaal gehanteerd met een risico-opslag van 5% voor WW-lasten. In 2025 was er sprake van een onderbesteding in de realisatie t.o.v. de contractuele afspraken van € 373.000. In de perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld om een bedrag ad € 250.000 over te hevelen naar 2026 omdat er incidenteel extra personele inzet nodig is voor afronding van de implementatie van het vernieuwd zorglandschap BW&MO voor de regio ZHE.

L

I

€ 387
€ 67

N
V

P-lasten
Op dit thema is een nadeel op de personeelslasten van totaal € 219.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".

L
B

I
I

€ 520

N

BUIG (SD)
Aan de uitgavenkant van BUIG is ten opzichte van de (bijgestelde) begroting een nadeel van € 520.000. Als puur gekeken wordt naar inkomsten (Rijksbijdrage + terugvorderingen) minus uitgaven (uitkeringen en loonkostensubsidies) is er een voordeel van  € 1,1 miljoen op BUIG (dus wel lager dan de begrote € 1,6 miljoen).
Het verschil ten opzichte van bijgestelde begroting zit bij de uitkeringen participatiewet (€ 487.000 nadeel) en loonkostensubsidies (€ 124.000 nadeel). Bij de participatiewet uitkeringen was een gemiddeld aantal uitkeringen van 2.024 begroot, maar in werkelijkheid was het gemiddelde 2.032 (nadeel circa € 154.000). Daarnaast was de gemiddelde prijs van een uitkering € 19.434 en valt daarmee hoger uit dan de begrote gemiddelde prijs van € 19.270 (nadeel circa € 333.000). De stijging van de gemiddelde prijs komt doordat het aandeel van gehuwden en alleenstaande ouders in de uitkering met hogere uitkeringsnormen is toegenomen ten opzichte van alleenstaanden met lagere uitkeringsnormen. De gemiddelde prijs van € 19.434 in Nissewaard is nog steeds fors lager dan de landelijk gemiddelde prijs van € 19.936. Op de loonkostensubsidies (LKS) is een nadeel van € 124.000. Het gemiddeld aantal personen met LKS bedroeg circa 200 en dat is lager dan het begrote aantal van circa 212. Echter het gemiddeld bedrag per LKS is hoger mede door een stijging van de uitkeringsnormen, waaraan de loonwaardemetingen van personen met LKS zijn gekoppeld.

L

S

€ 172

N

Voorne Putten Werkt (SD)
Op het budget Voorne Putten Werkt is aan de lastenkant een nadeel van € 172.000. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat in december een bedrag van circa € 160.000 is betaald voor compensatie SW Medewerkers. Deze middelen zijn door het Rijk in de decembercirculaire 2025 beschikbaar gesteld, maar zijn aan de begrotingskant nog niet verwerkt. Deze middelen uit de decembercirculaire zijn als voordeel in programma 6 verwerkt.  Per saldo is er dus wel sprake van een budgettair neutraal effect.

L

I

€ 651

V

ESF-subsidie (SD)
In 2025 is een bedrag van € 283.000 ontvangen ten behoeve van de uitbetaling ESF 2022/2023 arbeidsmarkttoeleiding. In de jaarrekening 2024 was rekening gehouden met een bedrag ad € 353.512. Het resterende bedrag ad € 70.702 wordt in 2026 verwacht bij de definitieve afronding.  Daarnaast is een nog te ontvangen post opgenomen van € 651.000 voor middelen die over de periode 2024/2025 nog verwacht worden voor de ESF-projecten arbeidsmarkttoeleiding en sociale inclusie. Uitbetaling van deze middelen zal naar verwachting in 2026 gaan plaatsvinden. In de PPN 2027 zal worden voorgesteld deze middelen over te hevelen en beschikbaar te stellen voor het cluster Werk & Inkomen.

B

I

€ 267

V

Re-integratie (SD)
Op het budget re-integratie is een voordeel van € 267.000. Dit voordeel bestaat uit twee delen. Ten eerste zijn middelen voor de implementatie participatiewet in balans ad. € 194.744 verkregen bij de septembercirculaire 2025 hierop geparkeerd. Deze middelen zijn breed inzetbaar binnen de participatiewet en in de PPN 2027 zal worden voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2026. Het ander deel van het voordeel heeft betrekking op dat bij de 2^e tussenrapportage de begroting voor re-integratie met circa € 266.000 is opgehoogd, maar een aantal re-integratie projecten zijn later gestart in 2025 en/of gaan pas starten in 2026, waardoor de uitgaven circa € 72.000 lager zijn dan de opgehoogde begroting.

L

I

€ 304
€ 82

V
V

Uitvoering Inburgering (SD)
Over 2025 heeft de gemeente Nissewaard recht op een vergoeding van € 304.000 inzake de Hotel-en accommodatieregeling (HAR) van het COA voor het huisvesten van statushouders in bijvoorbeeld hotels.  In de Perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2026 en in te zetten voor de bekostiging van het tijdelijke onderdak van statushouders.
Aan de uitgavenkant van het budget uitvoeringskosten Inburgering is een voordeel van € 82.000. Een deel van de kosten op dit budget is, conform regelgeving, overgeboekt naar SPUK Wet Inburgering. Hier was eerder in het budget nog geen rekening mee gehouden. Dit verklaart nu een voordeel op de lasten.

B
L

I
I

€ 776
€ 776

V
N

SPUK Wet Inburgering (SD-SPUK)
Het resultaat op SPUK Wet Inburgering is per saldo neutraal. Ten behoeve van de specifieke uitkering Wet Inburgering is een bedrag van € 1.784.457 ontvangen in 2025.Van deze middelen resteert nog € 776.000. Het betreft een specifieke uitkering waardoor het saldo geen onderdeel uitmaakt van het resultaat binnen het sociaal domein. De resterende middelen zijn op de balans verantwoord onder “vooruit ontvangen middelen”.

L
B

I
I

€ 262
€ 262

N
V

SPUK Onderwijsroute (SD-SPUK)
Het resultaat op SPUK Onderwijsroute is per saldo neutraal. Gemeenten ontvangen via een Specifieke Uitkering van SZW middelen bedoeld om inburgeringsplichtigen toe te leiden naar het reguliere onderwijs. De SPUK onderwijsroute is bedoeld als tijdelijke aanvulling op de reguliere SPUK voor inburgeringsvoorzieningen (Wet Inburgering). De voorlopige uitkering voor 2025 bedraagt € 74.520 en voor 2024 is nog een bedrag ad € 41.450 ontvangen. Totaal beschikbaar budget is dan € 115.970. Er is in 2025 € 378.275 besteed aan kosten onderwijsroute. Dat is € 262.305 meer dan het beschikbare budget. Deze kosten boven het beschikbare budget mogen bij de SiSa verantwoord worden onder de uitgaven van de Wet SPUK Inburgering.  

L
B

I
I

€ 70
€ 140

V
V

Diversen Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid sociaal domein (SD)
Betreft diverse (per saldo) kleine afwijkingen binnen het thema Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid met betrekking tot het sociaal domein.

L
B

I
I

€ 822

N

Saldo sociaal domein thema Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid (SD)
Het voordelig saldo van het thema Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid is gestort in de reserve sociaal domein.Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 61
€ 36

V
V

Garantiebanen
De opbrengsten zijn hoger dan geraamd en zijn opgebouwd uit:

- Loonkostensubsidie;
- en No-risk polis ingeval van ziekte

De afgelopen twee jaar zijn het aantal garantiebanen afgebouwd richting het quotum van 21,14 fte. Dit is een bestuurlijke opdracht, omdat vanaf 2026 een aanzienlijk lager budget is begroot voor het onderdeel garantiebanen.
Eind 2025 hebben we 22,01 fte garantiebanen gerealiseerd, ten opzichte van bijna 24 fte eind 2023. Dit heeft dus geleid tot een daling aan de lastenkant.

In de Perspectiefnota2027 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2026.

B
L

I
I

€ 700

N

Regiodeal
De lasten met betrekking tot de Regiodeal zijn deels verantwoord op dit programma. De bijbehorende baten zijn echter verantwoord onder programma 6. Per saldo leidt dit niet tot een resultaat op de Regiodeal (is budgettair neutraal).

L

I

€ 180
€ 241

N
V

Spuk Oekraïne
De kosten voor de opvang Oekrainers zijn € 180.000 hoger dan de ingeschatte vergoeding per dag op basis van het aantal opvangplekken. De vergoeding is ten opzichte van 2024 gedaald van € 61 naar € 44 per dag. De regeling geeft echter aan dat er aanspraak kan worden gedaan op een aanvullende uitkering zodat de opvang van Oekraïners kosten voor de gemeente neutraal kan worden gerealiseerd. Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de toegekende uitvoeringskosten per geregistreerde persoon.

L
B

I
I

€ 359
€ 132

V
V

P-lasten
Op dit thema is een voordeel op de personeelslasten van totaal € 491.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".

L
B

I
I

€ 351
€ 351

V
N

Integraal Zorgakkoord (SD-SPUK)
Het resultaat op de Spuk Integraal Zorgakkoord (IZA) is per saldo neutraal (geen resultaat in de jaarrekening). Sinds 2023 ontvangen gemeenten deze specifieke uitkering van het Rijk, met als doel de beweging van zorg naar gezondheidsbevordering, het beheersbaar houden van de zorguitgaven en het efficiënt inzetten van de beschikbare capaciteit. Nissewaard is mandaatgemeente voor de regio ZHE-BAR (Zuid-Hollandse eilanden – Barendrecht Albrandswaard Ridderkerk) en ontvangt voor de regio € 3.427.000 per jaar vanaf 2023 tot en met 2026. Het budget laat een voordeel op de lasten zien van € 351.000 (€ 296.000 onderbesteding, € 61.000 afrekening medeoverheden 2023 en een nadeel op overige lasten ad € 7.000). In 2025 is door de zelfstandige uitvoering Nissewaard € 1.400.000 besteed. Aan de medeoverheden is in totaal € 1.713.000 overgedragen, deze middelen worden door de betreffende gemeenten verantwoord aan het Rijk en verrekening hiervan vindt in 2026 plaats. Het restant ad € 296.000 zal worden terugbetaald aan het Rijk.

L
B

I
I

€ 30
€ 30

V
N

Brede Spuk (GG2040)(SD-SPUK)
Het resultaat op de Brede Spuk is per saldo neutraal (geen resultaat in de jaarrekening). Met de specifieke uitkering Brede Spuk ontvangt de gemeente middelen om diverse afspraken uit te kunnen voeren. Deze zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. De regeling is verdeeld in drie inhoudelijke hoofdthema’s met daarbinnen vijftien onderdelen met elk een vast beschikbaar budget. De onderdelen vallen binnen zowel Programma 4 als Programma 5. Hieronder wordt zowel de totale Brede Spuk toegelicht alsmede (daaronder) de onderdelen die binnen Programma 5 vallen. In de toelichting van Programma 4 wordt nader ingegaan op de twee overige onderdelen die binnen dat programma vallen.
In 2025 heeft het Rijk besloten de vijftien onderdelen niet meer separaat te laten verantwoorden. Dat betekent een grotere flexibiliteit in de besteding van de middelen en de prioritering van de doelen. Overschrijdingen of onderbestedingen zijn per onderdeel daarmee minder relevant dan de besteding van alle onderdelen bij elkaar. In 2025 is in totaal € 1.668.000 ontvangen van het Rijk. De totale besteding op de vijftien onderdelen bedraagt € 1.553.000. Het restantbedrag ad € 115.000 mag eenmalig (via de reserve) overgeheveld worden ter besteding in 2026.
De volgende budgetten van de Brede Spuk vallen onder het Thema Volksgezondheid, programma 5:
Terugdringen Gezondheidsachterstanden
Brede Spuk Ondersteuning
Kansrijke Start
Mentale Gezondheid
Aanpak Overgewicht
Valpreventie
Leefomgeving
Kansrijke omgeving/vroegsignalering
Versterken Sociale basis
Mantelzorg
Eén tegen eenzaamheid
Welzijn op recept
Deze budgetten hebben gezamenlijk een restant ter grootte van € 30k. De Brede Spuk onderdelen die in Programma 4 behoren, hebben samen een voordelig verschil van € 85, waarmee het totaal restant op € 115k komt. Dit bedrag mag overgeheveld worden naar 2026.
De overige Brede Spuk onderdelen worden toegelicht in Programma 5.

L
B

I
I

€ 3
€ 94

N
V

Diversen Volksgezondheid sociaal domein (S D)
Betreft diverse (per saldo) kleine afwijkingen binnen het thema Volksgezondheid met betrekking tot het sociaal domein.

L
B

I
I

€ 90

N

Saldo sociaal domein thema Volksgezondheid (SD)
Het voordelig saldo van het thema Volksgezondheid is gestort in de reserve sociaal domein. Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

R

I

€ 320

V

Saldo Programma