Wat heeft het thema gekost?
(bedragen x € 1.000) | Begroting | Begroting | Rekening | Verschil | |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 10.844 | 28.043 | 13.695 | 14.349 | |
Baten | -11.116 | -31.228 | -18.753 | -12.475 | |
Mutaties reserves | 0 | 2.783 | 4.180 | -1.396 | |
Totaal Thema | -272 | -401 | -879 | 478 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
Overzicht afwijkingen resultaat per thema (> €100.000) | |||
Thema | Thema naam | Onderwerp | Verschil |
|---|---|---|---|
25TH0305 | Bouwprojecten & Grex | P-LASTEN | 66 |
GRONDEXPLOITATIE | 384 | ||
RESERVE PROJECTEN | -117 | ||
DIVERSEN | 145 | ||
Totaal 25TH0305 | 478 | ||
- Personeelslasten
Op dit thema is een voordeel op de personeelslasten van € 66.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".
- Grondexploitatie (incidenteel voordeel op de lasten van € 14.425.000 en een incidenteel nadeel op de baten van € 14.041.000)
BBV-regelgeving schrijft voor dat gemeenten winst moeten nemen in positieve plannen op basis van de percentage-of-completion-methode. Hierin wordt de voortgang van een project gerelateerd aan de realisatie van kosten en opbrengsten ten opzichte van de totale raming. De complexen Nico de Regtplein, Kreken van Nibbeland, Krekenbos, Postzegelplannen en Heijwegenlaan hebben een positief saldo op eindwaarde en komen dus voor winstneming in aanmerking. Het totale bedrag aan winstneming bedraagt € 1.315.924. Daarnaast moet, wanneer er sprake is van geprognosticeerde verliezen, hiervoor een voorziening worden gevormd op het moment dat deze voorzienbaar en onafwendbaar zijn. Een dergelijke voorziening is niet statisch en zal jaarlijks, dan wel bij planaanpassing, om herziening vragen. De getroffen voorziening moet gelijk zijn aan het negatieve verwachte resultaat op contante waarde van de grondexploitatie van het betreffende complex. De voorzieningen van complexen Heer & Meester en de Elementen moesten worden bijgesteld voor een totaalbedrag van € 932.061.
- Reserve Projecten (incidenteel nadeel op de mutatie reserve van € 117.000)
De vergoedingen vanuit anterieure overeenkomsten worden, volgens vastgesteld beleid, na aftrek van gemaakte kosten, gestort naar de reserve Projecten ter dekking van te maken plankosten. De ontvangen vergoeding in 2025 was hoger dan geraamd, waardoor de storting naar de reserve ook hoger was dan geraamd.
Overige toelichting op de lasten en baten |
|---|
- Plankosten grondexploitaties (incidenteel nadeel op de baten van € 649.000 en een incidenteel voordeel op de lasten van €734.000)
Ter dekking van extra capaciteit stonden opbrengsten geraamd uit anterieure overeenkomsten, grondexploitaties en investeringskredieten. De realisatie van de vergoedingen en kosten voor capaciteit in het kader van de anterieure overeenkomsten staan verantwoord onder thema Overige baten & lasten van programma 6. De realisatie van de extra ingezette personele capaciteit t.b.v. de grondexploitaties en de investeringskredieten staan verantwoord onder de grondexploitaties en de investeringskredieten onder diverse programma’s.
- Verkoop blote eigendommen (incidenteel nadeel op de lasten van € 1.126.000, een incidenteel voordeel op de baten van € 2.217.000 en een incidenteel nadeel op de mutatie reserve van € 1.091.000)
Aan het eind van het jaar hebben een aantal grote verkopen plaatsgevonden, waarvan bij de 2e TURAP gedacht werd dat de kans groter was dat deze in 2026 plaats zouden gaan vinden. Hierdoor zijn er meer boekwaarden afgeboekt dan geraamd en heeft er een hogere storting naar de Algemene reserve plaatsgevonden.