Wat heeft het thema gekost?
(bedragen x € 1.000) | Begroting | Begroting | Rekening | Verschil | |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 3.751 | 3.838 | 6.176 | -2.338 | |
Baten | 0 | 0 | -255 | 255 | |
Mutaties reserves | 0 | 60 | 60 | 0 | |
Totaal Thema | 3.751 | 3.898 | 5.980 | -2.082 |
Toelichting noemenswaardige afwijkingen
Overzicht afwijkingen resultaat per thema (> €100.000) | |||
Thema | Thema naam | Onderwerp | Verschil |
|---|---|---|---|
25TH0101 | Bestuur | P-LASTEN - APPA | -2.366 |
BESTUURLIJKE SAMENWERKING | 261 | ||
DIVERSEN | 23 | ||
Totaal 25TH0101 | -2.082 | ||
- Voorziening APPA (incidenteel nadeel op de lasten van € 2.366.000)
De voorziening voor pensioenaanspraken van (voormalige) wethouders is in 2025 aangevuld met in totaal € 2.365.567. De actuariële herrekening leidt tot een toename van € 907.360. Daarbovenop schrijft de Commissie BBV voor dat met ingang van boekjaar 2025 de overdrachtswaarde naar ABP moet worden opgenomen in verband met de Wet toekomst pensioenen (Wtp). De ophoging naar overdrachtswaarde bedraagt € 1.458.207 en is gebaseerd op de dekkingsgraad van het ABP (122,2%), toekennings- en excassokosten. Zie punt 26 van de verschilanalyse voor een nadere toelichting.
- Bestuurlijke samenwerking (incidenteel voordeel op de baten van € 261.000)
In 2024 is het Samenwerkingsverband Voorne-Putten definitief opgeheven. Bij de financiële afronding hiervan is het nog beschikbare budget 50/50 verdeeld tussen de deelnemende gemeenten Voorne aan Zee en Nissewaard. Het nu opgenomen voordeel van € 261.000 was onderdeel van de verrekening en had in 2024 vrij moeten vallen maar is abusievelijk op de balans blijven staan. Dit wordt nu gecorrigeerd met de jaarstukken 2025.
Overige toelichting op de lasten en baten
Er zijn geen overige noemenswaardige afwijkingen van toepassing.