Sport

Toelichting noemenswaardige afwijkingen

• Sportbeleid (Incidenteel voordeel op de lasten ad € 73.000 en een incidenteel voordeel op de baten ad € 31.000)

De sportbudgetten tonen in totaal een voordeel van € 73.000 op de lasten en van € 31.000 op de baten. Hieronder wordt dit voordeel nader toegelicht:
Sport Algemeen en Subsidies Sport
De resterende sportmiddelen van deze budgetten over 2025 (in totaal een voordeel op de lasten ad € 82.000) worden overgeheveld naar 2026 en vervolgens toegevoegd aan de te vormen reserve kapitaallasten voor de dekking kapitaallasten voor de fundering van de blaashal bij HVS. Dit is met raadsvoorstel 4772916 vastgesteld dd 25-02-2026.
Impuls Sport
In 2025 zijn de baten € 31.000 hoger uitgevallen dan verwacht door een incidentele subsidie voor een wijkscan en deelname aan een pilot Buurtsportcoach Plus. Met de uitvoering hiervan zijn vervolgens de begrote lasten hoger uitgevallen wat een nadeel laat zien van € 21.000. Per saldo bedraagt het voordeel € 7.000.

Impuls Brede Sport
De personele lasten op dit budget zijn € 34.000 lager uitgevallen dan begroot.

• Exploitatie Rivièrabad (Incidenteel nadeel op de lasten van € 107.000)

Op het budget is een overschrijding ontstaan ter grootte van € 107.000 als gevolg van de energiebijdrage uit 2024 ad € 125.000, omzetderving ad € 150.000 in 2025 en een energiebijdrage uit 2025 ad € 33.000 (totaal € 308.000). In 2024 is abusievelijk het restantsaldo ad € 125.000 niet overgeheveld naar 2025 om hiermee de afgesproken bijdragen in 2025 te kunnen voldoen. Daarmee is in 2024 het restantbedrag vrijgevallen ten gunste van het algemeen rekeningsaldo. Om die reden wordt het nadelig saldo ad € 107.000 van 2025 ten laste van het jaarrekeningsaldo gebracht.

• Brede Spuk (GG2040) (Per saldo neutraal, op dit thema een incidenteel nadeel op de baten ad € 115.000 en een incidenteel voordeel op de lasten ad € 85.000)

Het resultaat op de Brede Spuk is per saldo neutraal (geen resultaat in de jaarrekening). Met de specifieke uitkering Brede Spuk ontvangt de gemeente middelen om diverse afspraken uit te kunnen voeren. Deze zijn vastgelegd in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord. De regeling is verdeeld in drie inhoudelijke hoofdthema’s met daarbinnen vijftien onderdelen met elk een vast beschikbaar budget. De onderdelen vallen binnen zowel Programma 4 als Programma 5. Hieronder wordt zowel de totale Brede Spuk toegelicht alsmede (daaronder) de onderdelen die binnen Programma 4 vallen. In de toelichting van Programma 5 wordt nader ingegaan op de overige onderdelen die binnen dat programma vallen.
In 2025 heeft het Rijk besloten de vijftien onderdelen niet meer separaat te laten verantwoorden. Dat betekent een grotere flexibiliteit in de besteding van de middelen en de prioritering van de doelen. Overschrijdingen of onderbestedingen zijn per onderdeel daarmee minder relevant dan de besteding van alle onderdelen bij elkaar. In 2025 is in totaal € 1.668.000 ontvangen van het Rijk. De totale besteding op de vijftien onderdelen bedraagt € 1.553.000. Het restantbedrag ad € 115.000 mag eenmalig (via de reserve) overgeheveld worden ter besteding in 2026.

De onderdelen binnen Programma 4 thema Sport betreffen:
- Brede Spuk regeling CF
- Brede Spuk Lokaal Sportakkoord
Op deze budgetten is in totaal een voordeel op de lasten (onderbesteding) gerealiseerd van
€ 85.000. Door de boeking vooruitlopend op de overheveling ad € 115.000 naar 2026 is een nadeel op de baten ontstaan ter grootte van hetzelfde bedrag. De overige Brede Spuk onderdelen (toegelicht in Programma 5) hebben in totaal een voordeel op de lasten van € 30.000. Het geheel komt uit op een restant van € 115.000.