Ondersteuning organisatie

Toelichting noemenswaardige afwijkingen

• Stelpost ICT (incidenteel voordeel op de lasten van € 309.000)

Op de stelpost ICT resteert een budget van € 438K. Hiervan wordt € 129K ingezet ter dekking van de personeelslasten. Resteert een bedrag van € 309K. De oorzaak hiervan ligt in de vertraging van de nieuwe digitale werkplek en dit betekent dat de kosten verschuiven van 2025 naar 2026. Daarnaast is de uitfasering (toestroom stopzetten) van Corsa vertraagd en ook deze middelen zijn in 2026 nog nodig. In de perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld om € 309K over te hevelen naar 2026.

• Voorziening verlofsparen (incidenteel nadeel op de lasten van € 2.337.866)

Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Daarom vormen wij hier een voorziening voor. Ieder jaar na het sluiten van de salarisadministratie wordt een nieuwe berekening gemaakt. De stand van de voorziening per 31-12-2025 moet worden € 5.737.866. Dit betekent dat de voorziening in de jaarrekening 2025 wordt aangevuld met € 2.337.866. De hoogte van deze toevoeging heeft twee oorzaken. Voor de berekening van de hoogte van de voorziening voor 2025 is gerekend met een tarief inclusief werkgeverslasten (€ 60,18 in plaats van € 42,55 bij de jaarrekening 2024), een verhoging van € 1,3 miljoen.  Daarnaast kunnen de wettelijke verlofuren van 2024 een jaar langer ingezet worden waardoor er minder bovenwettelijke verlofuren zijn verbruikt. Hierdoor is de waarde van de uren bovenwettelijke verlof en verlofsparen tezamen € 1 miljoen hoger geworden.

• Personeelslasten

Op dit thema is een nadeel op de personeelslasten van € 577.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".

• Opleidingsbudget ( incidenteel voordeel op de lasten van € 204.000)

Als gevolg van de invoering van een nieuwe organisatievisie zijn gedurende het jaar de inhoudelijke thema’s herzien en aangescherpt. Dit heeft geleid tot aanpassingen in de planning voor opleiding, ontwikkeling en coaching wat heeft geresulteerd in een voordeel van € 165.000 op de centraal en decentraal beschikbare budgetten. Daarnaast is er € 39.000 minder uitgegeven van de in de 2e Tussenrapportage 2025 beschikbaar gestelde € 179.000 voor de van werk naar werk begeleiding op basis van het eigenrisicodragerschap WW. Ook is de laatste bovenformatieve medewerker uit dienst gegaan.

• Octopus WEB (incidenteel voordeel op de lasten van € 101.000)

Naar aanleiding van de kindertoeslagenaffaire ontvangt onze gemeente onder meer de zgn. POK-gelden t.b.v. “robuuste rechtsbescherming”. De verwachting was dat de éénmalige investeringen in het upgraden van bestaande software en bijbehorende implementatiekosten in 2025 zouden plaatsvinden. Door vertraging in de aanschaf zal de definitieve implementatie in 2026 plaatsvinden. Per saldo is in 2025 € 150.000 beschikbaar gesteld voor Octopus WEB. In het resultaat is € 100.000 zichtbaar, € 50.000 zit al in de algemene reserve.
In de Perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld om € 150.000 over te hevelen naar 2026.

• Informatieveiligheid (incidenteel voordeel op de lasten van € 281.000, incidenteel nadeel op de baten € 50.000)

In de PPN2025 zijn structureel middelen beschikbaar gesteld voor het NIS2. De NIS2 richtlijn is een aangescherpte Europese cyberbeveiligingswet die verplichte beveiligingsmaatregelen, toezicht en meldplichten opgelegd aan o.a. de overheid om digitale weerbaarheid in de EU te verhogen. De uitgaven zijn vooralsnog achtergebleven en de verwachting is dat in 2026 hiervoor nog implementatiekosten gemaakt moet worden. Daarnaast is in de begroting is ook rekening gehouden met een bijdrage van het rijk van € 50K maar de verwachting is dat deze achterwege blijft. Per saldo wordt bij de perspectiefnota 2027 voorgesteld om € 231K over te hevelen naar 2026

• Kosten ICT/DVO Syntrophos (incidenteel voordeel op de lasten van € 781.000)

De kosten voor het DVO Syntrophos en ook de kosten voor overige ICT aanbieders zijn lager uitgevallen dan oorspronkelijk geraamd.  Onder andere de kosten voor de nieuwe digitale werkplek/eigen tennent en MS365 zijn lager uitgevallen. Daarnaast laat de eindafrekening over 2025 een positief resultaat van € 419K zien. Door Synrophos is aangegeven dat het voordeel wordt veroorzaakt door lagere personeelslasten, lagere contract en licentiekosten en een dubbeltelling in hun begroting inzake huisvesting en huurcontracten. Voorgesteld wordt om bij de Perspectiefnota 2027 € 781K over te hevelen naar 2026.

• Exploitatie accommodaties huisvesting  (incidenteel voordeel op de lasten van € 272.000)

De investering in werkgebouw B heeft in 2025 nog niet tot kapitaallasten geleidt. Activering gaat pas per 1-1-2026 geschieden en leidt dan ook in 2026 pas tot kapitaallasten. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 157K. Het restant van het verschil vloeit voort uit diverse kleinere verschillen op de exploitatie van het stadhuis.  

• Digitale toegankelijkheid (incidenteel voordeel op de lasten van € 101.000)

Met het project digitale toegankelijkheid dient invulling te worden gegeven aan o.a. de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv). Dit is een wet die inwoners en bedrijven het recht geeft om via elektronische weg (zoals e-mail of webformulieren) formele berichten, zoals vergunningaanvragen en bezwaarschriften, in te dienen bij de overheid. De wet heeft als doel om de digitale dienstverlening toegankelijker te maken. Vanuit de interne organisatie is besloten om een aantal activiteiten van dit project op te schorten naar 2026, met als gevolg dat het restant projectbudget dient te worden overgeheveld.
In de Perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2026.

• Streekarchief (incidenteel voordeel op de baten € 234.000)

In verband met de toetreding van de gemeente GoereeOverflakkee is besloten om de aanwezige algemene reserve van het Streekarchief Voorne Putten te laten vrijvallen naar de deelnemers. Het aandeel voor Nissewaard bedraagt hierin € 234.457. In de Perspectiefnota zal worden voorgesteld om hiervan € 110.000 over te hevelen naar 2026. Ten behoeve van het verbeteren van de kwaliteit en het wegwerken van de achterstand van het papieren archief en het overbrengen van de bouwvergunningen naar het Regionaal Historisch Centrum VP GO € 65.000. Daarnaast is er met de deelnemers van de nieuwe GR Regionaal Historisch Centrum VP GO afgesproken dat er een nieuwe reserve opgebouwd wordt. Hiervoor legt elke deelnemer € 45.000,- in.

• FIT (incidenteel voordeel op de lasten van € 92.000, incidenteel nadeel op de reserve van € 103.000)

Op basis van de organisatievisie FIT is in 2025 verder gewerkt aan de ontwikkeling van onze organisatie met focus op de thema’s ‘dialoog en samenwerking’. Dit heeft geleid tot efficiënter, effectiever, flexibeler en integraler samenwerken, met als doel zowel de taakstellingen van de organisatie te realiseren als goede dienstverlening te blijven leveren. Er zijn hiervoor minder middelen besteed dan vooraf was geraamd. Dit komt mede doordat in het najaar is gekozen voor een aangepaste aanpak van een strategisch vraagstuk, waarbij gebruik is gemaakt van beschikbare interne expertise in plaats van externe inzet. De kosten hiervoor waren aanzienlijk lager waardoor er nauwelijks gebruik gemaakt is van het bedrag wat overgeheveld was. Deze wordt daarmee dan ook niet onttrokken aan de reserve waardoor er per saldo geen resultaat in de Jaarrekening is.
Het restantbedrag uit de overheveling 2024-2025 (€ 103.000) zal in de Perspectiefnota 2027 worden voorgesteld om over te hevelen naar 2026.

• Testtraject IV (incidenteel voordeel op de lasten van € 125.000 en een incidenteel nadeel op de reserve van € 128.000)

Ten aanzien van het testtraject is 2025 vooral gebruikt voor de inrichting van het team. Voor 2026 is het doel om in te zetten op uniformiteit en afspraken te maken over de werkwijze en deze te implementeren. In de 1e tussenrapportage 2025/PPN 2026 is € 128.00 overgeheveld naar 2025. Hierop zijn geen uitgaven gedaan en leidt dus tot een lagere onttrekking aan de reserve. Voorgesteld wordt om bij de Perspectiefnota 2027 € 125K over te hevelen naar 2026.