Werk, inkomen, armoedebeleid & emancipatie

Toelichting noemenswaardige afwijkingen

• SPUK Oekraïne (incidenteel nadeel op de lasten van € 180.000 en een incidenteel voordeel op de baten van € 240.000)

De kosten voor de opvang Oekrainers zijn € 180.000 hoger dan de ingeschatte vergoeding per dag op basis van het aantal opvangplekken. De vergoeding is ten opzichte van 2024 gedaald van € 61 naar € 44 per dag. De regeling geeft echter aan dat er aanspraak kan worden gedaan op een aanvullende uitkering zodat de opvang van Oekraïners kosten voor de gemeente neutraal kan worden gerealiseerd. Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de toegekende uitvoeringskosten per geregistreerde persoon.

• Regiodeal (incidenteel nadeel op de lasten van € 700.000)

De lasten met betrekking tot de Regiodeal zijn deels verantwoord op dit programma. De bijbehorende baten zijn echter verantwoord onder programma 6. Per saldo leidt dit niet tot een resultaat op de Regiodeal (is budgettair neutraal).

• Personeelslasten

Op dit thema is een voordeel op de personeelslasten van € 492.000. Het totale resultaat van de personeelslasten bedraagt € 1,1 miljoen positief. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering onderdeel “onze mensen en middelen".

• Garantiebanen (Incidenteel voordeel op de baten van € 61.000 en incidenteel voordeel op de lasten van € 36.000)

De opbrengsten zijn hoger dan geraamd en zijn opgebouwd uit:
- Loonkostensubsidie;
- en No-risk polis ingeval van ziekte

De afgelopen twee jaar zijn het aantal garantiebanen afgebouwd richting het quotum van 21,14 fte. Dit is een bestuurlijke opdracht, omdat vanaf 2026 een aanzienlijk lager budget is begroot voor het onderdeel garantiebanen.
Eind 2025 hebben we 22,01 fte garantiebanen gerealiseerd, ten opzichte van bijna 24 fte eind 2023. Dit heeft dus geleid tot een daling aan de lastenkant.

In de Perspectiefnota2027 zal worden voorgesteld om deze middelen over te hevelen naar 2026.

• BUIG (SD ) (Structureel nadeel op de lasten van € 520.000)

Aan de uitgavenkant van BUIG is ten opzichte van de (bijgestelde) begroting een nadeel van € 520.000. Als puur gekeken wordt naar inkomsten (Rijksbijdrage + terugvorderingen) minus uitgaven (uitkeringen en loonkostensubsidies) is er een voordeel van € 1,1 miljoen op BUIG (dus wel lager dan de begrote € 1,6 miljoen).

Het verschil ten opzichte van bijgestelde begroting zit bij de uitkeringen participatiewet (€ 487.000 nadeel) en loonkostensubsidies (€ 124.000 nadeel). Bij de participatiewet uitkeringen was een gemiddeld aantal uitkeringen van 2.024 begroot, maar in werkelijkheid was het gemiddelde 2.032 (nadeel circa € 154.000). Daarnaast was de gemiddelde prijs van een uitkering € 19.434 en valt daarmee hoger uit dan de begrote gemiddelde prijs van € 19.270 (nadeel circa € 333.000). De stijging van de gemiddelde prijs komt doordat het aandeel van gehuwden en alleenstaande ouders in de uitkering met hogere uitkeringsnormen is toegenomen ten opzichte van alleenstaanden met lagere uitkeringsnormen. De gemiddelde prijs van € 19.434 in Nissewaard is nog steeds fors lager dan de landelijk gemiddelde prijs van € 19.936. Op de loonkostensubsidies (LKS) is een nadeel van € 124.000. Het gemiddeld aantal personen met LKS bedroeg circa 200 en dat is lager dan het begrote aantal van circa 212. Echter het gemiddeld bedrag per LKS is hoger mede door een stijging van de uitkeringsnormen, waaraan de loonwaardemetingen van personen met LKS zijn gekoppeld.

• Voorne Putten Werkt (SD) ( Incidenteel nadeel op de lasten van € 172.000)

Op het budget Voorne Putten Werkt is aan de lastenkant een nadeel van € 172.000. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat in december een bedrag van circa € 160.000 is betaald voor compensatie SW Medewerkers. Deze middelen zijn door het Rijk in de decembercirculaire 2025 beschikbaar gesteld, maar zijn aan de begrotingskant nog niet verwerkt. Deze middelen uit de decembercirculaire zijn als voordeel in programma 6 verwerkt.  Per saldo is er dus wel sprake van een budgettair neutraal effect.

• ESF-subsidie (SD) (Incidenteel voordeel op de baten van € 651.000)

In 2025 is een bedrag van € 283.000 ontvangen ten behoeve van de uitbetaling ESF 2022/2023 arbeidsmarkttoeleiding. In de jaarrekening 2024 was rekening gehouden met een bedrag ad € 353.512. Het resterende bedrag ad € 70.702 wordt in 2026 verwacht bij de definitieve afronding.  Daarnaast is een nog te ontvangen post opgenomen van € 652.000 voor middelen die over de periode 2024/2025 nog verwacht worden voor de ESF-projecten arbeidsmarkttoeleiding en sociale inclusie. Uitbetaling van deze middelen zal naar verwachting in 2026 gaan plaatsvinden. In de PPN 2027 zal worden voorgesteld deze middelen over te hevelen en beschikbaar te stellen voor het cluster Werk & Inkomen.

• Re-integratie (SD) (Incidenteel voordeel op de lasten van € 267.000)

Op het budget re-integratie is een voordeel van € 267.000. Dit voordeel bestaat uit twee delen. Ten eerste zijn middelen voor de implementatie participatiewet in balans ad. € 194.744 verkregen bij de septembercirculaire 2025 hierop geparkeerd. Deze middelen zijn breed inzetbaar binnen de participatiewet en in de PPN 2027 zal worden voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2026. Het ander deel van het voordeel heeft betrekking op dat bij de 2e tussenrapportage de begroting voor re-integratie met circa € 266.000 is opgehoogd, maar een aantal re-integratie projecten zijn later gestart in 2025 en/of gaan pas starten in 2026, waardoor de uitgaven circa € 72.000 lager zijn dan de opgehoogde begroting.

• Uitvoering Inburgering (SD) (Incidenteel voordeel op de baten van € 304.000 en incidenteel voordeel op de lasten van € 82.000)

Over 2025 heeft de gemeente Nissewaard recht op een vergoeding van € 304.000 inzake de Hotel-en accommodatieregeling (HAR) van het COA voor het huisvesten van statushouders in bijvoorbeeld hotels. In de Perspectiefnota 2027 zal worden voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2026 en in te zetten voor de bekostiging van het tijdelijke onderdak van statushouders.
Aan de uitgavenkant van het budget uitvoeringskosten Inburgering is een voordeel van € 82.000. Een deel van de kosten op dit budget is, conform de regelgeving, overgeboekt naar SPUK Wet Inburgering. Hier was eerder in het budget nog geen rekening gehouden. Dit verklaart nu een voordeel op de lasten.

• Diversen Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid sociaal domein (SD )

Betreft diverse (per saldo) kleine afwijkingen binnen het thema Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid met betrekking tot het sociaal domein.

• S aldo sociaal domein thema Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid (SD) (Incidenteel nadeel op de reserve van € 822.000)

Het voordelig saldo van het thema Werk, Inkomen, Inburgering en armoedebeleid is gestort in de reserve sociaal domein. Het betreft een niet geraamde storting en komt in de jaarrekening tot uitdrukking als een nadeel op de reserve. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten en baten. Per saldo is het resultaat van het sociaal domein neutraal verwerkt in de jaarrekening.

• SPUK Wet Inburgering (SD-SPUK) (Incidenteel voordeel op de lasten ad € 776.000 en incidenteel nadeel op de baten ad € 776.000)

Het resultaat op SPUK Wet Inburgering is per saldo neutraal. Ten behoeve van de specifieke uitkering Wet Inburgering is een bedrag van € 1.784.457 ontvangen in 2025.Van deze middelen resteert nog € 776.000. Het betreft een specifieke uitkering waardoor het saldo geen onderdeel uitmaakt van het resultaat binnen het sociaal domein. De resterende middelen zijn op de balans verantwoord onder “vooruit ontvangen middelen”.

• SPUK Onderwijsroute (SD-SPUK) (Incidenteel voordeel op de lasten ad € 262.000 en incidenteel nadeel op de baten ad € 262.000)

Het resultaat op SPUK Onderwijsroute is per saldo neutraal. Gemeenten ontvangen via een Specifieke Uitkering van SZW middelen bedoeld om inburgeringsplichtigen toe te leiden naar het reguliere onderwijs. De SPUK onderwijsroute is bedoeld als tijdelijke aanvulling op de reguliere SPUK voor inburgeringsvoorzieningen (Wet Inburgering). De voorlopige uitkering voor 2025 bedraagt € 74.520 en voor 2024 is nog een bedrag ad € 41.450 ontvangen. Totaal beschikbaar budget is dan € 115.970. Er is in 2025 € 378.275 besteed aan kosten onderwijsroute. Dat is € 262.305 meer dan het beschikbare budget. Deze kosten boven het beschikbare budget mogen bij de SiSa verantwoord worden onder de uitgaven van de Wet SPUK Inburgering.